2016年6月22日，原南京市国家税务局接到案外人举报，南京德嘉置业有限公司2010年-2014年期间出租自有房产，通过个人银行账户收取部分房屋租金，这部分租金收入不入账不申报。据此，南京市税务局立案调查，期间，对执行董事梁嘉宁等相关人员进行了调查询问。在此次过程中，梁嘉宁对德嘉公司通过私人账户收取租金未申报纳税的情况表示知情；原总经理章萱提供了公司账外账记录。另外，原告法定代表人程允中于2016年12月28日提交《情况说明》，称：“公司全部事务及法人印鉴全权授权总经理章萱……目前出现的税务问题，章萱当时有汇报给我……租金都由出纳会计朱莉经手存入由她和章萱掌控和保管的账户……”，证明租金长期打入个人账户这一事实法人、董事均知情。但该公司已在立案前主动补缴了相应税款及滞纳金，属于从轻处罚情节。
对此，原南京市国家税务局稽查局于2017年8月4日作出宁国税稽罚[2017]9号《税务行政处罚决定书》（以下简称《税务行政处罚决定书》），南京德嘉置业有限公司因通过个人银行账户收取部分承租户租金并开具收条，少列收入18883287.52元，少缴税款3761308.31元，其处以偷税金额0.8倍的罚款3009046.65元。
南京德嘉置业对偷税定性和行政处罚表示不服，对南京市国家税务局稽查局向南京铁路运输法院提出了上诉。
但于2018年10月30日，南京铁路运输法院驳回原告南京德嘉置业有限公司的诉讼请求，认定具有偷税的主观故意，逾期后补缴税款不影响行为的定性，被告将原告定性为偷税并无不当。
企业走私账并不罕见，甚至是常态！但...案外人举报+税局银行实时交换大额交易信息，你防得住吗？稽查的刀子时刻就悬在老板的头上呢！
税局获取到企业账户信息后，会通过哪些稽查手段完成涉税稽查呢？
与企业直接负责人进行现场攀谈，直击心理防线，发现疑点。比如该案中税务机关分别对德嘉公司原总经理章萱、实际检举人、现总经理马晓禾、出纳朱莉、总账会计袁怀华、执行董事梁嘉宁进行了调查询问，并得到相应案件侦破信息。
2.查明疑点账户户主的个人职务及银行账户交易明细。通过“对方账户名称”以及“款项来源说明”来证实款项用途。
3.查看企业账务，通过实地走访发现企业业务与账务记录差异。并要求企业提供疑点业务的合同、收款记录、情况说明等证据材料。
4.与企业其他数据进行匹配性核对。如财务报表数据，其他税费缴纳记录。
5.与业务对方函证核实。要求业务对方提供相应合同、汇款明细等相关资料、付款发票或收据等证据材料，证明汇入个人账户的款项为企业收入的真实性。本案中共函证7家涉事企业，组成证据链条。
