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商贸服务业税负痛点多?如何妙用优惠政策进行税收筹划

发布时间: 2019-07-23 11:28:49- 浏览量: (0次) - 回复: (0个)
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2018年以来,全国服务贸易和商贸服务业创新发展,各方面均取得积极成效,对稳外贸、稳预期、促增长作出了积极贡献。商贸服务业是第三产业的重要组成部分,正在成为促进国民经济和就业增长的新动力。

商贸服务业,指的主要是长期以来由商贸部门为主管理的、与企业商贸贸易活动以及老百姓的生活密切相关的批发业、零售业、住宿业、餐饮业、租赁业、商贸服务业、居民服务业以及物流业、典当业、拍卖业和部分娱乐业等其他服务业,是一个人力资本密集、高附加值的行业,利润普遍较高。

1、常见的贸易公司

贸易、科贸、商贸、工贸等公司;

2、贸易公司常见的经营范围

日用百货、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰品、工艺礼品、玉器、玩具、花木、保健用品、文体用品、电脑软硬件及配件、包装材料、办公用品、文化办公用品、纸制品、纸张、化妆品、家具、木材、装潢材料、建筑材料、化工原料及产品、印刷机械、卫生洁具、陶瓷制品、皮革制品、橡塑制品、汽摩配件、压缩机及配件、制冷设备、轴承、管道配件、阀门、金属材料、电线电缆、电动工具、机电设备、仪器仪表、健身器材、照相器材、电讯器材、通讯器材、音响器材、音响设备、电子产品、五金交电、医疗器械、珠宝首饰、汽车等。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

3、备注:经营范围以蕞后工商核定的为准。

该行业涉及到的税种不算多,包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种,但仍然面临着非常大的税负压力,为什么呢?

下面,就来 看看,商贸服务业都有哪些税负痛点?

一、人工成本高

人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉,在企业成本结构中,人工成本占比高。据统计,根据服务属性不同,人工成本占比从20%到50%不等。

而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的,导致商贸服务业普遍增值税税负高。

二、社保压力大

随着社保入税后,企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商贸服务业的员工薪资,根据行业不同差距比较大,像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高,社保缴纳的基数高,企业面对的社保成本压力大。

三、合规发票难取得

商贸服务企业在经营过程中,存在有真实支出却难以取得发票的情况。

拿广告业来说,购买广告设备,雇佣明星模特、行业顾问,宣传营销等经营环节,在正常情况下,应该是可以取得合规发票的。

但在实际情况中,广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购;雇佣明星模特、行业顾问,以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销,往往是通过君子契约向个人支付服务费用,难以取得合规发票。

这些真实存在的支出,因为没有取得合规发票,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要增加应纳所得额,导致企业多缴纳企业所得税。同时,未取得增值税专用发票,也不能作为进项抵扣,增加了增值税税负。

四、股东分红割肉多

企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。

如上所述,商贸服务业不仅面临着名义上的税负压力,在实际经营过程中,一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。

面临着各种税负压力,企业应该及时了解和掌握税收政策,避免在实际经营中增加税负。

随着税收制度{古:①⑤⑥-⑧③⑦}的深化改革,国家为了鼓励和支{⑨-②⑦③⑤}持服务业发展,也出了一系列政策措施,企业应该及时了解和掌握这些税收政策;为自身企业发展谋利益,企业享受税收优惠政策通过总部经济,不需要实地办公,并且注册地是工业园区为企业提供。不论是设计等在内的现代服务行业、还是商贸业,建筑工程等行业,只要你想节约税收都可以!企业如何享受园区税收政策呢?

入驻园区可享受的有限公司税收优惠政策有:

1. 增值税:以地方留存的30%-70%进行扶持。

2. 企业所得税:以地方留存的30%-70%进行扶持。

入驻园区可享受的个人独资企业税收优惠政策有:

1.个人所得税:核定征收0.5%-2.1%,或核定1.5%

2.增值税:3%,附加税0.36%

3.综合税率在5%左右。

以下几种类型的商贸企业不可享受税收优惠政策:

1.虚开;完全无进项,没有真实的业务;

2.废旧物品回收,其中包含废钢废铁销售

3.稀有金属等特殊行业,无法享受税收优惠政策

无论是商贸、建筑、现代服务业等都是可以通过税收优惠政策来缓解企业的税务压力,轻装上阵才能事半功倍。而且注册式,均为一站式服务。


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