创业现在是很多人热衷的一个事情，许多人都会选择创业，却不知创业的辛苦，今天就会各个企业无论是刚创业的老板还是已成立公司的老板这一定都可以为企业起到很大的作用，那就是------税收

税负对很多企业来说是一个沉重的话题，很多企业老板都会吐槽企业税负重，税交不起，生产经营的压力大，都希望自己公司的税负能降低一点。但是，理想和现实总是有那么些差距，(肖:135)不少企业觉得诚实纳税有困难，(0038)就玩起偷漏税，(9525)做起两套账，这无疑是一颗定时炸弹，时刻让企业背负巨大的法律风险。

其实，企业降低税负有很多合法合规的方法，一般来说，我们可以通过解读税收政策、参加税筹培训等找到对自身企业优的节税方式。今天， 我来讲讲企业架构的设计对企业税收的影响。

主要有以下几种常用的方式

1.企业名称

现在去工商核名比娶老婆都难，于是很多人都愿意随机抽取一个名称，以便顺利通过，但是千万不要忘记，公司名称也和税收有关联，例如广告设计公司和广告制作公司虽然都属于广告行业，但税率相差很大，同样是食品，月饼和水果可是相差很大的。

2.企业性质

企业在注册时，企业性质的选择也很重要，有限责任公司和有限合伙企业就相差很大，一个有企业所得税一个就没有，像个体户、个人独资企业、合伙企业如果不考虑业务发展，单纯从税收立场还是比有限责任公司有一定税收优势。当然，也有很多时候被误用，例如，很多公司做股东设计的时候喜欢用合伙企业，但税法规定股权转让所得和生产经营所得亏损不能合并，相互之间不能弥补。

3.税收洼地的选择与设计

很多企业选择在税收洼地落户，是因为可以享受低税率或者免所得税税收优惠，但需要注意的是，洼地只是一个税收优惠落地之处，方案设计也很重要。

选择洼地的时候还要注意洼地的政策优惠范围，不管哪个洼地优惠政策都有一个范围和条件的，像智慧医疗产业园通过行业整合、资源共享、资源集聚等方式，非常适合医疗服务，但医疗器械的生产销售就不适合。

若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。

如将企业注册到有税收政策的低税区，不仅节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的50%~70%扶持；企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率0.5%---3.5%个点，企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策，且企业实行注册制，无需到园区办公，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

案例分析：

企业经营收入100万元，成本费用50万元，流转环节税金10万元，利润率为40%，而核定应税所得率为10%；

查账征收的企业所得税＝（收入－成本费用－流转环节税金）＊税率＝（100-50-10）＊25%＝10万元；

核定应税所得率征收的企业所得税＝收入＊核定应税所得率＊税率＝（100-50-10）＊5.2%＝2.08万元；

两者相差近8万元，主要就是由于利润率40%高于核定个税2个点的原因。在这种情况下，当利润高到所交的税超过采取核定方式确定的数额时，当然要改为核定征收方式更能减少税负了。

4.行业的准确定性与税率

俗话说男怕入错行、女怕嫁错郎，行业是否准确定性直接影响税收，比如某上市公司，以前专做大宗商品交易，赚取差价，那是货物贸易行业，税率16％，但这家上市公司利用自己有仓储资源优势，将贸易改为仓储管理和物流辅助服务，一下子切换成服务业，适用税率6%，税负获得大幅下降！企业架构设计是企业事前筹划的一个重要内容，需要我们好好去挖掘其价值，这将帮助企业充分合理、合法享受税收优惠政策，合法、合理降低税负。